Das Kick-Off Meeting dient der internen Prüfungsplanung und soll die Basis für die gemeinsame Zusammenarbeit schaffen. Hier können alle Beteiligten Ihre Erwartungen und Anforderungen an den Prozess einbringen.

Die IT-Aufbauprüfung dient dazu, ein grundlegendes Verständnis über das IT-Umfeld und die IT-gestützten rechnungslegungsrelevanten Geschäftsprozesse zu erlangen. 
Dabei beurteilen wir das Design der implementierten IT-Kontrollen auf Basis vorliegender Dokumentationen für die identifizierten rechnungslegungsrelevanten IT-Systeme.

Im Rahmen der IT-Funktionsprüfung prüfen wir die Wirksamkeit der implementierten IT-Kontrollen über den jeweiligen Berichtszeitraum des Mandanten auf Basis ausgewählter Stichproben.

Unsere Berichterstattung erfolgt mit einer Zusammenfassung der wesentlichen IT-Prüfungsergebnissen. Darüber hinaus erstellen wir einen aussagekräftigen Management Letter mit abgeleiteten und praxisnahen Handlungsempfehlungen auf Basis unserer langjährigen Erfahrung.

Die zunehmende Digitalisierung von Geschäftsprozessen erzeugt täglich eine Vielzahl an Transaktionen in nahezu allen Fachbereichen einer Organisation. Um diese Rohdaten auswerten und auf Basis der Ergebnisse interpretieren zu können, setzen wir moderne Analyse-Software ein.

Durch sog. Journal Entry Tests können wir beispielsweise Massentransaktionen innerhalb von Haupt- und Nebenbüchern gezielt auswerten und Auffälligkeiten in den Datenbeständen identifizieren. Grundsätzlich verfügen rechnungslegungsbezogene ERP-Systeme über eine GoBD-konforme Schnittstellen, über die eine individuelle Daten-Extraktion möglich ist. Unsere IT-Spezialisten analysieren auf dieser Basis den Datenbestand und bereiten die daraus gewonnenen Ergebnisse adressatengerecht auf.

Die Finanzbehörden haben das Recht, die mit Hilfe eines IT-Systems erstellten und nach § 146 Absatz 1 AO aufbewahrungspflichtigen Unterlagen durch Datenzugriff zu prüfen. In diesen Fällen sieht die Finanzbehörde drei mögliche Daten Bereitstellungsformen vor. Eine häufig in der Praxis genutzte Bereitstellungform ist die sog. Datenträgerüberlassung (Z3). Dabei muss der Steuerpflichtige eine Daten-Extraktion vornehmen und der Finanzbehörde auf einem Datenträger zur Verfügung stellen. In der Praxis ist häufig unklar, welche Prüfungsschritte ausgeführt werden.

Durch unsere Betriebsprüfungs-Simulation können wir eine Betriebsprüfung simulieren, in dem wir auf Basis der zur Verfügung gestellten Daten-Extrakte aus dem ERP-System verschiedene und von der Finanzbehörde häufig eingesetzte Prüfungsschritte durchführen. Wir nutzen dabei die gleiche Analyse-Software, die auch von den Finanzbehörden eingesetzt wird. Damit können Sie mögliche Überraschungen und potentiellen Risiken einer Betriebsprüfung im Vorfeld begegnen.

Mit Hilfe von forensischen Analysen untersuchen wir die Daten Ihres Unternehmens nach möglichen wirtschaftskriminellen Vorfällen bzw. Handlungen. Meist existieren in der Praxis konkrete Verdachtsmomente, die eine forensische Analyse erforderlich machen. Wirtschaftskriminelle Vorgänge können dabei durch digitale Spuren, die von den Tätern hinterlassen werden, mit dem Einsatz moderner Software analysiert werden. Im Rahmen einer umfassenden Fallanalyse müssen Täter identifiziert, Beweise gesichert und mögliche Schäden bewertet werden. Die für die Analyse zugrundeliegende Daten können dabei aus verschiedenen IT-Systemen stammen.